1月30日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將就《公開募集證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)一定期報(bào)告的內(nèi)容與格式》（下稱《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則—定期報(bào)告》）向社會(huì)公開征求意見，中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)同步就《證券投資基金信息披露XBRL模板》（下稱《XBRL模板》）征求行業(yè)意見。此次調(diào)整體現(xiàn)為“一簡(jiǎn)、兩增、一調(diào)整”的特點(diǎn)。

　　“一簡(jiǎn)”是將此前的多份《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》信息披露要求合并為一份規(guī)范性文件。

　　據(jù)介紹，本次修訂將現(xiàn)行《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第2號(hào)（年報(bào)）、3號(hào)（半年報(bào)）、4號(hào)（季報(bào)）整合成一個(gè)規(guī)范性文件（即《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則—定期報(bào)告》），并根據(jù)各類型定期報(bào)告特點(diǎn)，保留相應(yīng)個(gè)性化披露要求。

　　同時(shí)，根據(jù)《信披辦法》等上位法規(guī)定和行業(yè)最新實(shí)踐，更新了各類型定期報(bào)告的信披內(nèi)容與格式要求。

　　“兩增”是本次《XBRL模板》，要求管理人在年報(bào)、半年報(bào)、季報(bào)中新增產(chǎn)品過去7、10年中長(zhǎng)期業(yè)績(jī)，不再披露過去1個(gè)月的業(yè)績(jī)；要求管理人在年報(bào)、半年報(bào)中披露過去一年的主動(dòng)管理的股票型和混合型基金盈利投資者占比情況。

　　分析指出，這是落實(shí)《推動(dòng)公募基金高質(zhì)量發(fā)展行動(dòng)方案》的要求。《方案》明確提出，公募基金要綜合展示產(chǎn)品中長(zhǎng)期業(yè)績(jī)、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)對(duì)比、投資者盈虧情況等信息。同時(shí)，這也有利于引導(dǎo)行業(yè)更加注重“長(zhǎng)期投資、價(jià)值投資”理念，同時(shí)推動(dòng)行業(yè)更加重視投資者利益。

　　“當(dāng)前，部分主動(dòng)管理的股票型、混合型基金存在換手率較高的問題，有悖于價(jià)值投資、長(zhǎng)期投資理念，可能導(dǎo)致投資者長(zhǎng)期收益不佳�！睒I(yè)內(nèi)人士表示，這是《XBRL模板》中，要求基金管理人在年報(bào)中披露報(bào)告期內(nèi)相關(guān)產(chǎn)品的股票換手率數(shù)據(jù)，強(qiáng)化投資行為穩(wěn)定性的信息披露的原因。

　　“一調(diào)整”是在新修訂的《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則—定期報(bào)告》中進(jìn)行充分授權(quán)，將《XBRL模板》的層級(jí)由“規(guī)范性文件”，調(diào)整為“基金業(yè)協(xié)會(huì)自律規(guī)則”。

　　前述業(yè)內(nèi)人士表示，修訂工作完成后，將形成“部門規(guī)章+規(guī)范性文件+自律規(guī)則”的定期報(bào)告信息披露規(guī)則體系，在保持規(guī)則的簡(jiǎn)明性和權(quán)威性基礎(chǔ)上，進(jìn)一步增強(qiáng)規(guī)則的靈活性和適應(yīng)性。

　　此次規(guī)則調(diào)整是公募基金信息披露制度體系的重要組成部分�？偟目�，隨著行業(yè)二十余年來的持續(xù)發(fā)展，公募基金信息披露標(biāo)準(zhǔn)體系不斷健全，對(duì)于提升行業(yè)規(guī)范性和透明度、保護(hù)投資者合法權(quán)益起到了重要作用，但在實(shí)踐中也暴露出一些問題急需解決。

　　業(yè)內(nèi)人士指出，修訂將加強(qiáng)行業(yè)透明度建設(shè)，切實(shí)保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益。